Cinci suspecţi, persoane fizice, care în perioada 2019-2021 au comis fapte de evaziune fiscală trecând ilegal în documente contabile achiziţii fictive de la o firmă din Ungaria au scăpat de procesul penal după ce au plătit integral prejudiciile aduse bugetului de stat şi majorările prevăzute de lege. Parchetul de pe lângăTribunalul Braşov, care a instrumentat dosarul, a dispus clasarea cauzei în baza cauzei de nepedepsire prevăzute în dreptul penal.
Potrivit anchetatorilor, cei cinci suspecţi, care activau în domeniul industrial, au creat un ciruit fictiv de societăţi comerciale, trecând în documentele contabile achiziţii de pompe hidraulice, bitum şi ulei care în realitate nu au fot cumpărate. În documente apăreau achiziţii de asemenea produse de la o societate din Ungaria către două firme din Oradea care ar fi vândut produsele unei societăţi comerciale din Braşov.
„Din cercetările efectuate în cauză s-a stabilit că, în perioada 2019-2021, în scopul sustragerii de la plata obligaţiilor fiscale constând în impozit pe profit şi TVA, doi dintre suspecţi, administratori de fapt ai unei societăţi din jud. Braşov, au convenit cu administratorii de drept sau de fapt, după caz, a două societăţi din Oradea şi a unei societăţi din Ungaria, ca aceste ultime societăţi să genereze ilegal în beneficiul societăţii braşovene documente justificative care să ateste achiziţii fictive ale societăţii braşovene. Achiziţiile simulate au constat într-un număr de 28 buc. pompe (hidraulice, ulei sau bitum) în valoare de 869.182 lei de la una dintre societăţile orădene, respectiv un număr de 22 buc. pompe (hidraulice, ulei sau bitum) în valoare de 696.267 lei de la cea de-a doua societate orădeană, trasabilitatea mărfurilor fiind stabilită fictiv în amonte prin implicarea societăţii din Ungaria. Ulterior, în perioada noiembriedecembrie 2020, societatea braşoveană a simulat revânzarea şi transportul, cu ajutorul uneia dintre societăţile orădene, a 14 bucăţi pompe bitum (dintre cele pretins achiziţionate anterior) către societatea din Ungaria contra sumei de 465.763,60 lei”, se arată într-un comunicat al Parchetului de pe lângă Tribunalul Braşov.
Prejudiciul adus bugetului de stat prin neplata taxelor în urma înscrierii achiziţiilor fictive a fost de 241.636 lei, la care s-au adăugat 40.703 lei accesorii şi 48.327 majorări în baza Legii 241 din 2005 care vizează prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale.
„Un indiciu important de fictivitate al întregului circuit comercial a fost acela că mărfurile nu au fost plătite de societatea maghiară către societatea braşoveană, iar pentru a crea aparenţa stingerii creanţei avute de societatea braşoveană asupra uneia dintre societăţile orădene a fost simulată o operaţiune juridicoeconomică complexă de cesiune de creanţă şi de compensare parţială între societăţile implicate”, explică procurorii.
Dosarul de evaziune fiscală în formă continuată a fost clasat iar sechestrul asigurător pus de procurori pe bunurile suspecţilor a fost ridicat după aceştia au plătit prejudiciul principal şi penalităţile calculate ca prejudiciu accesoriu.